Käytännön oppaat toiminimille, kevytyrittäjille ja pienyrityksille: kuitit, kulut, vähennykset ja verotus selkokielellä.
Toiminimi ei ole erillinen verovelvollinen: elinkeinotoiminnan tulos verotetaan yrittäjän omana tulona. Tässä yleiskuvassa käydään läpi, miten tulos lasketaan, miten yrittäjävähennys ja nettovarallisuus vaikuttavat ansio- ja pääomatulon jakoon, ja mistä ennakkoveron summa syntyy.
Arvonlisäveroilmoitus on oma-aloitteinen vero: lasket ja ilmoitat sen itse jokaiselta verokaudelta OmaVerossa, myös kun myyntiä ei ollut. Tässä oppaassa verokauden valinta liikevaihdon mukaan, eräpäivät, mikä luku ilmoitukseen tulee ja mitä myöhästyminen maksaa.
eTasku ja SparkReceipt digitoivat molemmat kuitit puhelimella, mutta eri käyttäjälle. eTasku vie kuitit suomalaiseen tilitoimistoketjuun, SparkReceipt lukee ulkomaiset ostot ja tuottaa valmiit raportit. Vertailu käy läpi kummankin vahvuudet, rajoitteet ja sen, kummalle kannattaa valita.
Holvi ja SparkReceipt tallentavat molemmat kuitit puhelimella, mutta eri lähtökohdista: Holvi on suomalainen yritystili, joka niputtaa pankin, laskutuksen ja kuitit yhteen, SparkReceipt on pankkiriippumaton AI-kuittiskanneri, joka tuottaa kirjanpitäjälle valmiit raportit. Kummalle sinä sovit?
Netvisor ja SparkReceipt lukevat molemmat kuitit puhelimella, mutta eri lähtökohdista: Netvisorin kuittien kuvaus elää Visman taloushallinto-ohjelman sisällä, SparkReceipt on suite-riippumaton AI-kuittiskanneri, joka tuottaa kirjanpitäjälle valmiit raportit. Kummalle sinä sovit?
Procountor ja SparkReceipt lukevat molemmat kuitit puhelimella, mutta eri lähtökohdista: Procountorin kuittitoiminto elää sen taloushallinto-ohjelmiston sisällä, SparkReceipt on suite-riippumaton AI-kuittiskanneri, joka tuottaa kirjanpitäjälle valmiit raportit. Kummalle sinä sovit?
Toiminimen vähennyksissä toistuvat samat virheet: edustuskulut vähennetään kokonaan, yrittäjä kirjaa oman virkistyksensä yrityksen kuluksi ja kilometrikorvaus maksetaan itselle. Seitsemän väärinkäsitystä oikaistuna Verohallinnon ohjeilla, ja lopuksi se mitä väärä vähennys maksaa.
Toiminimi saa pitää yhdenkertaista kirjanpitoa, joten sille riittää harvoin sama järjestelmä kuin kasvavalle osakeyhtiölle. Vertailussa kuusi Suomessa myytävää vaihtoehtoa hinnoittain ja käyttötarkoituksittain, kunkin vahvuus ja yksi rehellinen rajoite. Lopussa ohje siitä, mistä valinta ratkeaa.
Edustusmenoista on tuloverotuksessa vähennyskelpoista 50 prosenttia, ja edustustarkoitukseen hankittujen tavaroiden ja palvelujen arvonlisävero jää kokonaan vähentämättä. Tässä oppaassa on raja edustuksen, markkinoinnin ja neuvottelun välillä sekä laskettu esimerkki asiakaslounaasta.
Kuittien säilytysaika on kuusi vuotta, mutta harva laskee sen oikeasta päivästä. Kirjanpitolaki laskee tositteiden ajan sen kalenterivuoden lopusta, jonka aikana tilikausi päättyi. Tässä ovat säilytysajat aineistolajeittain, arvonlisäverotuksen poikkeukset ja sähköisen arkiston vaatimukset.
Matkakulut tarkoittavat verotuksessa kahta eri asiaa: tilapäisiä työmatkoja, jotka ovat tulonhankkimiskuluja, ja asunnon ja työpaikan välisiä matkoja, joissa on 900 euron omavastuu ja 7 000 euron katto. Tässä oppaassa ovat molempien säännöt, vuoden 2026 määrät ja lasketut esimerkit.
Verohallinto mitoittaa ennakkoveron arviolla, ja jatkavalla yrityksellä pohjana on viimeksi vahvistettu verotus. Kun tulos kasvaa kesken vuoden, ennakkoa kannattaa korottaa OmaVerossa heti. Tässä oppaassa ovat muutoksen aikarajat, lisäennakon säännöt ja esimerkki jäännösveron korosta.
