Déclaration URSSAF auto-entrepreneur: le guide 2026
En micro-entreprise, vos cotisations ne tombent pas toutes seules. Vous devez déclarer votre chiffre d'affaires à l'URSSAF, chaque mois ou chaque trimestre selon l'option choisie, et payer les cotisations dans la foulée. Cette déclaration est obligatoire même quand vous n'avez rien encaissé, et la manquer coûte 60 € par déclaration en 2026. Ce guide décrit la périodicité, les échéances de l'année, ce qu'il faut déclarer exactement et comment les cotisations se calculent.
Les règles et les montants ci-dessous viennent de l'Urssaf, de service-public.gouv.fr et d'impots.gouv.fr, vérifiés en septembre 2026.
Points clés
- Vous déclarez votre chiffre d'affaires sur autoentrepreneur.urssaf.fr, mensuellement par défaut ou trimestriellement sur option.
- En trimestriel, les échéances 2026 sont le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier. En mensuel, vous déclarez le mois écoulé jusqu'au dernier jour du mois suivant.
- Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé (les sommes réellement reçues), pas le montant facturé.
- La déclaration reste obligatoire à 0 €. Une déclaration oubliée entraîne une pénalité de 1,5 % du plafond mensuel de la sécurité sociale, soit 60 € en 2026, pour chaque période manquante.
- Vos cotisations valent un pourcentage du chiffre d'affaires: 12,3 % en vente, 21,2 % en services BIC, 25,6 % en BNC pour 2026.
Quand déclarer: mensuel ou trimestriel
À la création, la déclaration est mensuelle par défaut. Vous pouvez opter pour la déclaration trimestrielle, au moment de créer votre micro-entreprise ou plus tard. D'après Bpifrance Création, toute modification de la périodicité vaut pour une année entière: vous ne pouvez pas passer du mensuel au trimestriel en cours d'année au gré de votre trésorerie.
Le mensuel lisse la charge et colle au plus près de votre activité. Le trimestriel réduit le nombre de démarches à quatre par an et garde l'argent des cotisations plus longtemps sur votre compte. Aucun des deux ne change le montant total dû sur l'année: le taux s'applique de la même façon.
Une règle surprend souvent les nouveaux inscrits: la première déclaration intervient seulement après un délai minimum de 90 jours à compter du début d'activité, selon service-public.gouv.fr. Si vous démarrez en cours de période, la première déclaration est donc reportée et cumule plusieurs mois. Une activité créée le 15 février 2026 au régime trimestriel fait sa première déclaration le 31 juillet 2026: elle porte sur tout le chiffre d'affaires encaissé de février à juin.
Les échéances de déclaration en 2026
La fenêtre de déclaration s'ouvre le 1er jour du mois qui suit la période concernée et se ferme à la fin de ce mois. Vous déclarez et vous payez dans le même mouvement.
| Périodicité | Période déclarée | Date limite |
|---|---|---|
| Trimestrielle | 1er trimestre (janv.–mars) | 30 avril 2026 |
| Trimestrielle | 2e trimestre (avril–juin) | 31 juillet 2026 |
| Trimestrielle | 3e trimestre (juil.–sept.) | 31 octobre 2026 |
| Trimestrielle | 4e trimestre (oct.–déc.) | 31 janvier 2027 |
| Mensuelle | Un mois donné | Dernier jour du mois suivant |
En mensuel, le chiffre d'affaires de septembre se déclare donc jusqu'au 31 octobre, celui d'octobre jusqu'au 30 novembre, et ainsi de suite. Quand une date limite tombe un dimanche ou un jour férié, elle est reportée au jour ouvré suivant. La déclaration se fait depuis votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou depuis l'application mobile de l'Urssaf.
Quel chiffre d'affaires déclarer
Vous déclarez le chiffre d'affaires encaissé au cours de la période, c'est-à-dire les sommes réellement perçues, et non les factures émises. Une facture envoyée en septembre mais réglée en octobre entre dans la déclaration d'octobre. Cette règle de l'encaissement est la source d'erreur la plus fréquente: beaucoup d'auto-entrepreneurs déclarent leur facturation et paient des cotisations sur de l'argent qu'ils n'ont pas encore touché.
Vous reportez le total dans la bonne case selon votre type d'activité (vente de marchandises, prestations de services BIC, ou prestations et activités libérales BNC). Si vous exercez plusieurs activités, chaque part de chiffre d'affaires va dans sa case, car les taux diffèrent.
Même à 0 €, la déclaration reste obligatoire. Il faut alors saisir un chiffre d'affaires nul dans les délais. Selon service-public.gouv.fr, déclarer 0 € ne coûte rien, alors qu'une absence de déclaration est sanctionnée. Un livre des recettes tenu à jour vous évite de vous tromper de montant: notre guide du livre des recettes détaille ce que ce registre doit contenir.
Comment se calculent vos cotisations
Vos cotisations sociales sont un pourcentage du chiffre d'affaires déclaré. Voici les taux applicables en 2026, d'après l'Urssaf:
| Activité | Taux de cotisations 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Autres prestations de services et professions libérales (BNC) | 25,6 % |
| Professions libérales relevant de la Cipav (BNC) | 23,2 % |
À ces cotisations s'ajoute, sur la même déclaration, la contribution à la formation professionnelle (CFP): 0,1 % du chiffre d'affaires pour un commerçant, 0,3 % pour un artisan et 0,2 % pour une profession libérale ou une prestation de services. Selon votre inscription, une taxe pour frais de chambre consulaire peut aussi être prélevée. L'ensemble est calculé automatiquement à partir du montant que vous saisissez.
Prenons Léa, graphiste indépendante en BNC au régime trimestriel, qui encaisse 6 000 € au 3e trimestre 2026. Sa déclaration, à faire avant le 31 octobre 2026, donne:
- Cotisations sociales: 6 000 € × 25,6 % = 1 536 €.
- CFP (profession libérale, 0,2 %): 6 000 € × 0,2 % = 12 €.
- Total prélevé par l'Urssaf: 1 548 €.
Le montant s'affiche avant validation, et le prélèvement suit selon le mode de paiement enregistré. Si Léa bénéficie de l'ACRE la première année, le taux de cotisations est réduit sur cette période.
Le versement libératoire ajoute une ligne d'impôt
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, votre impôt se paie en même temps que vos cotisations, sur la même déclaration. D'après impots.gouv.fr, il s'ajoute au taux suivant: 1 % du chiffre d'affaires en vente et hébergement, 1,7 % en prestations de services, 2,2 % pour les BNC.
Reprenons Léa. Avec le versement libératoire, sa déclaration du 3e trimestre comprend en plus 6 000 € × 2,2 % = 132 € d'impôt, soit un total de 1 680 €. Cette option n'est ouverte que sous condition de ressources: le revenu fiscal de référence de votre foyer pour l'avant-dernière année ne doit pas dépasser un plafond par part de quotient familial, dont le montant à jour figure sur impots.gouv.fr. Sans elle, votre chiffre d'affaires est reporté sur votre déclaration de revenus annuelle, où il est imposé après abattement forfaitaire au barème progressif.
Que se passe-t-il en cas d'oubli ou de retard
Une déclaration non transmise entraîne une pénalité forfaitaire de 1,5 % du plafond mensuel de la sécurité sociale par période manquante. Le plafond mensuel étant fixé à 4 005 € pour 2026 par l'Urssaf, cette pénalité vaut 60 € par déclaration oubliée, même si le chiffre d'affaires de la période était nul. Deux trimestres oubliés, c'est déjà 120 €.
À cette pénalité s'ajoutent, en cas de paiement tardif des cotisations, des majorations calculées sur les sommes dues. Et si l'absence de déclaration se prolonge, l'Urssaf peut recourir à une taxation d'office: elle estime alors vos cotisations sur une base forfaitaire majorée, sans rapport avec votre chiffre d'affaires réel, à charge pour vous de régulariser. La règle pratique est simple: déclarer 0 € dans les délais ne coûte rien, ne rien déclarer coûte 60 €.
Vous pouvez régulariser une période oubliée directement depuis votre espace en ligne, en saisissant la déclaration en retard. La pénalité reste due, mais vous évitez qu'elle se cumule et que la taxation d'office s'enclenche.
Comment déclarer, étape par étape
La démarche prend quelques minutes une fois vos chiffres réunis:
- Connectez-vous à votre espace sur autoentrepreneur.urssaf.fr, ou ouvrez l'application mobile de l'Urssaf.
- Ouvrez la déclaration de la période échue (le mois ou le trimestre concerné).
- Saisissez votre chiffre d'affaires encaissé dans la case correspondant à chaque activité. Reportez 0 € si vous n'avez rien encaissé.
- Vérifiez le montant des cotisations calculé automatiquement, et la ligne de versement libératoire si vous en bénéficiez.
- Validez et payez selon le mode enregistré (télépaiement, carte). Conservez l'accusé de réception.
Le plus long n'est pas la saisie, mais de savoir quel montant reporter. C'est là que la tenue régulière de vos recettes fait la différence.
Garder son chiffre d'affaires à jour toute l'année
Le chiffre d'affaires que vous déclarez doit être exact et correspondre à ce que vous avez encaissé. Attendre l'échéance pour reconstituer trois mois de recettes de mémoire, c'est le meilleur moyen de se tromper de case ou de montant.
C'est ce que SparkReceipt garde à jour pour vous. En enregistrant vos recettes et vos dépenses au fil de l'eau, vous voyez à tout moment votre chiffre d'affaires encaissé dans un tableau de bord de suivi, et vous n'avez plus qu'à recopier le total dans votre déclaration. Il suffit de scanner chaque facture et chaque reçu pour alimenter votre livre des recettes sans ressaisie. Notre guide de la comptabilité en micro-entreprise décrit la routine complète, et le guide de la CFE couvre l'autre échéance à ne pas manquer.
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Questions fréquentes
À quelle fréquence déclarer son chiffre d'affaires à l'URSSAF?
Mensuellement par défaut, ou trimestriellement sur option. En trimestriel, les échéances 2026 sont le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier. En mensuel, vous déclarez chaque mois jusqu'au dernier jour du mois suivant. Le changement de périodicité vaut pour une année entière.
Faut-il déclarer si le chiffre d'affaires est nul?
Oui. La déclaration reste obligatoire même à 0 €. Déclarer un chiffre d'affaires nul dans les délais ne coûte rien, tandis qu'une absence de déclaration est sanctionnée d'une pénalité de 60 € pour 2026, par période manquante.
Quel chiffre d'affaires déclarer, le facturé ou l'encaissé?
L'encaissé: les sommes réellement perçues pendant la période. Une facture émise mais non encore payée n'entre pas dans la déclaration tant que le règlement n'a pas eu lieu. Elle sera déclarée sur la période de son encaissement.
Que risque-t-on en cas de retard de déclaration?
Une pénalité forfaitaire de 1,5 % du plafond mensuel de la sécurité sociale, soit 60 € en 2026, pour chaque déclaration manquante, plus des majorations sur les cotisations payées en retard. Une absence prolongée peut conduire l'Urssaf à une taxation d'office sur une base majorée.
Quand a lieu la première déclaration après la création?
Après un délai minimum de 90 jours à compter du début d'activité. Si vous démarrez en cours de période, la première déclaration est reportée et cumule les mois écoulés. Une création le 15 février 2026 au régime trimestriel donne une première déclaration le 31 juillet 2026.
L'essentiel à retenir
- Vous déclarez votre chiffre d'affaires à l'Urssaf, mensuellement par défaut ou trimestriellement sur option, sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Les échéances trimestrielles 2026 sont le 30 avril, le 31 juillet, le 31 octobre et le 31 janvier; en mensuel, jusqu'au dernier jour du mois suivant.
- Déclarez le chiffre d'affaires encaissé, pas le facturé, et dans la case de chaque activité.
- La déclaration à 0 € est obligatoire; une déclaration oubliée coûte 60 € pour 2026, par période.
- Les cotisations valent 12,3 % en vente, 21,2 % en services BIC et 25,6 % en BNC, plus la CFP; le versement libératoire ajoute 1 %, 1,7 % ou 2,2 % d'impôt selon l'activité.
Note: cet article présente les règles générales applicables en 2026 et ne constitue pas un conseil fiscal ou social. Pour votre situation, rapprochez-vous de l'Urssaf ou d'un expert-comptable.