EÜR, Kleinunternehmerregelung, Aufbewahrungsfristen, GoBD, Betriebsausgaben und E-Rechnung: die Pflichten von Kleinunternehmern und Selbstständigen, einfach erklärt.
Immer bis zum 10. des Folgemonats, aber wann monatlich und wann pro Quartal? Alle Umsatzsteuervoranmeldung-Fristen bis Ende 2027 als Tabelle, dazu die Dauerfristverlängerung mit Sondervorauszahlung und was Säumnis- und Verspätungszuschlag kosten.
Ohne den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung gibt es keine Steuernummer. Wer ihn abgeben muss, bis wann, welche Angaben ELSTER verlangt und welche vier Entscheidungen darin bares Geld kosten.
Der Freibetrag von 24.500 Euro senkt deine Gewerbesteuer, aber nur, wenn du Einzelunternehmer oder Personengesellschaft bist. Wie du die Steuer Schritt für Schritt berechnest, warum Freiberufler außen vor bleiben und wie du die gezahlte Gewerbesteuer über § 35 EStG fast vollständig zurückholst.
Google-Ads-Rechnung ohne Steuer, ein EU-Kunde fragt nach deiner USt-IdNr: Genau dann brauchst du die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Wann sie Pflicht wird, wie du sie kostenlos beim BZSt beantragst und was für Kleinunternehmer bei Reverse Charge gilt.
Du planst eine Maschine oder einen Transporter für die nächsten Jahre? Mit dem Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG ziehst du schon heute bis zu 50 Prozent der Kosten vom Gewinn ab, bevor du gekauft hast. Wie das mit Sonderabschreibung und AfA zusammenspielt und was bei den Fristen zählt.
Ein Transporter, ein Laptop, eine Maschine: Teure Anschaffungen ziehst du nicht im Kaufjahr voll ab, sondern verteilt über die Jahre. Wie die Abschreibung (AfA) funktioniert, wann sich die degressive AfA 2026 lohnt und wie du sie in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung buchst.
Du arbeitest am Küchentisch statt in einem eigenen Büro und denkst, absetzen kannst du nichts? Doch: 6 Euro pro Heimarbeitstag, bis zu 1.260 Euro im Jahr. Wie die Tagespauschale 2026 funktioniert, was zusätzlich obendrauf zählt und wann sich das häusliche Arbeitszimmer mehr lohnt.
Auf einer Dienstreise zahlst du 40 Euro fürs Mittagessen, absetzen darfst du trotzdem nur die Pauschale. Warum beim Verpflegungsmehraufwand der echte Beleg nichts bringt, welche Sätze 2026 gelten und wie die Kürzung funktioniert, wenn das Hotel das Frühstück stellt.
Kassenbon, Tankquittung, Rechnung vom Café: Bis 250 Euro brutto reicht eine Kleinbetragsrechnung mit wenigen Pflichtangaben. Welche das sind, warum du daraus trotzdem die volle Vorsteuer ziehst und wann die Vereinfachung nicht gilt.
Ein Essen mit der Kundin, die Rechnung im Restaurant, abends im Portemonnaie: Damit das Finanzamt 70 % davon als Betriebsausgabe akzeptiert, muss der Bewirtungsbeleg stimmen. Welche Angaben Pflicht sind, warum du trotzdem die volle Vorsteuer ziehst und was das BMF-Schreiben von 2025 geändert hat.
Ein Bürostuhl, ein Monitor, ein Diensthandy: Geringwertige Wirtschaftsgüter darfst du im Kaufjahr voll absetzen, statt sie über Jahre abzuschreiben. Wo 2026 die 800-Euro-Grenze liegt, wann sich der Sammelposten lohnt und was für Kleinunternehmer gilt.
Seit 2025 gelten kürzere Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege, aber acht Jahre sind immer noch länger, als jeder Kassenbon lesbar bleibt. Die Fristen als Tabelle und die digitale Lösung.
